Hva er en kvittering for tillit?
Tillitskvittering er kortsiktig finansiering i form av gjeldsbrev til banken der lånet som benyttes, vil bli tilbakebetalt ved salg av varer (lokale eller eksport) til kunden.
Forklaring
- Vanligvis kan det hende at selskaper ikke har tilstrekkelige kontanter og kontantekvivalenter til å kjøpe varer fra en leverandør for å gjennomføre salg, men kan ha salgsordrer fra kunder. I disse tilfellene henvender de seg til bankmannen for kortvarig kreditt i form av tillitskvittering. Bankmannen ville betale for varene til den utenlandske eksportøren eller den innenlandske selgeren. Ved hjelp av varelageret som er kjøpt fra leverandøren, kan selskapet foreta et ytterligere salg til kunden, ved å realisere fordringene tilbakebetales lånet fra banken med nominell rente.
- Låntakeren (dvs.) personen som henvendte seg til banken for å få tillitskvitteringen, må ha tilstrekkelig segregering av varene som er oppnådd. Den periodiske rapporten blir også utstedt til bankmannen på grunnlag av en tillitskvitteringsavtale.
Format for tillitskvittering
Disse brukes over hele verden uten enhetlig format. Med andre ord, dette utstedt av en bank i Storbritannia er kanskje ikke det samme som det som praktiseres i USA.
De grunnleggende kravene er som følger:
- Dato for tillitskvittering
- Vedlegg av salgsordre mottatt
- Varenes innkjøp (PO vedlagt hvis innhentet)
- Godkjenninger innhentet fra berørte myndigheter (ved import)
- Bankkontodetaljene til den utenlandske eksportøren
- Andre vilkår som kreves av banken
Hvordan fungerer tillitskvittering?
Prosessen er praktisk talt ganske komplisert, spesielt i tilfelle import- eller eksporttransaksjoner, ettersom bestemmelsene i den lokale tolloven og reglene (hvis noen) som er gjort derunder også skal overholde.
Den grunnleggende prosessen er som følger:
- Kunden nærmer seg en bank for å motta tillitskvittering ved å fylle ut de nødvendige skjemaene og fullføre den nødvendige prosessen.
- Banken er fornøyd med dokumentasjonen og utpeker kunden som agent for å kjøpe varene som kreves av ham på bankens vegne.
- Ved mottak av varer betaler banken kjøpsvederlaget til leverandøren av varer innen avtalt tid.
- Betalingen skjer bare til bankkontoen som nevnt i kvitteringsdokumentet.
- De oppnådde varene er segregerte og lagres i låntagerlageret til de blir solgt.
- Banken antas med jevne mellomrom om varens sluttbalanse og dens tilstand.
- Kjøpsvederlaget som ble realisert når det ble solgt, brukes først til å gjøre opp tillitskvitteringens hovedstol og interesse.
Hvordan er handelsmottak forskjellig fra kredittbrev?
Så det neste spørsmålet er: Hvordan er handelskreditt forskjellig fra kredittbrevet?
- Et kredittbrev er en garanti gitt til den utenlandske parten av den lokale bankmannen for betaling av transaksjonens vederlag. Det er ikke et instrument der beløpet betales av banken og deretter blir samlet inn fra låntakeren som i tilfelle en tillitskvittering. I internasjonale transaksjoner kjenner partene kanskje ikke hverandre.
- I disse tilfellene er den utenlandske leverandøren ikke beskyttet mot risikoen for mislighold av sin utenlandske kunde. Selgeren vil derfor at kjøperen skal gi ham en garanti fra bankmannen sin, og sier at banken vil være ansvarlig for å betale hans vederlag hvis kunden misligholder. Banken for dette formålet vil belaste en provisjon fra kunden for garanti og ikke renter i tilfelle tillitskvittering.
- Med andre ord, i handelskreditt, fungerer banken som rektor, og låntaker er dens agent. Mens i kredittbrevet garanterer banken bare betalingen til den utenlandske leverandøren og er kun ansvarlig hvis den lokale kunden misligholder. Derfor har banken den første kostnaden i tilfelle et kredittbrev, men den andre kostnaden i tilfelle tillitskvittering.
Så det første og første trinnet er å sikre at låntakeren har dokumentene på plass for å benytte tillitskreditten, derfor vil de grunnleggende forutsetningene være:
- En veksel (BOE) akseptert av kjøperen (En salgsordre er bare intensjonen om å kjøpe, men BOE er aksept for å betale!)
- Faktura hvis den allerede er reist på kjøperen
- Godkjenning av tollmyndigheter (hvis oppnådd - i tilfelle eksport)
Ovenstående er også generelle og er vanlige i land. Bankene basert på lokale lover søker etter ytterligere dokumenter.
Fordeler
# 1 - Enkel finansieringskilde
Vanligvis nøler ikke bankene med å gi tillitskreditt. Dette er fordi det er sikkert at pengene vil bli tilbakebetalt med renter når varene er solgt. Det er en vinn-vinn-situasjon for både banken og låntakeren, siden banken får penger i form av renter, og selskapet tjener penger uten å måtte investere.
# 2 - Øyeblikkelig likviditet
Kontantene som ellers er tilgjengelige, kan brukes til annet arbeidskapital og investeringsformål. Dette gjør det mulig for selskapet effektiv effektiv forvaltning.
Ulemper
# 1 - Overdreven kontroll
Bankene legger mange forhold på kunden. Få forhold er:
- For å opprettholde varelageret knyttet til tillitskreditt separat
- Vedlikeholde og utstede rapporter til banken med jevne mellomrom.
- Klausulen om at “banken kan foreta en aksjerevisjon om nødvendig”
- Kostnadsbegrensning
Selskapet kan pådra seg ekstra kostnader når det gjelder renter og for å overholde bankenes andre vilkår. En kostnads-nytte-analyse av dette eksisterende skal gjennomføres.
# 2 - Overdreven dokumentasjon
Du får ikke en pålitelig kreditt med mindre minimum av dokumentene ovenfor er sendt inn. Det er praktisk talt ikke mulig å få fortolling for eksport av varer til kunden uten å faktisk produsere varen.
( Merk: du kjøper først varen og deretter behandler for salg)
Konklusjon
Derfor er tillitskvittering den billigste finansieringskilden med en sammenlignbart fleksibel løpetid. Kilden kan velges med nødvendig kostnads-nytte-analyse og ved å sende inn nødvendige dokumenter.