Typer av økonomisk analyse
Typer av finansanalyser er å analysere og tolke data etter forskjellige typer i henhold til deres egnethet, og de vanligste typene finansanalyse er vertikal analyse, horisontal analyse, gearinganalyse, vekstrater, lønnsomhetsanalyse, likviditetsanalyse, effektivitetsanalyse, kontantstrøm, renter avkastning, verdsettelsesanalyse, scenario- og sensitivitetsanalyse og variansanalyse.
Finansiell analyse betyr analyse av regnskapet for å nå frem til den produktive konklusjonen, som vil hjelpe investorene og andre interessenter med å opprettholde sitt forhold til selskapet, og det er forskjellige typer eksperter og analytikere bruker for å gjøre en mortel regnskap.
Liste over topp 10 typer finansiell analyse
- # 1 - Horisontal analyse
- # 2 - Vertikal analyse
- # 3 - Trendanalyse
- # 4 - Likviditetsanalyse
- # 5 - Solvensanalyse
- # 6 - Lønnsomhetsanalyse
- # 7 - Scenario- og følsomhetsanalyse
- # 8 - Variansanalyse
- # 9 - Verdsettelsesanalyse
- # 10 - FP&A analyse
Videre vil vi diskutere de ovenfor beskrevne forholdene med en detaljert forklaring.
# 1 - Horisontal analyse
Den horisontale analysen måler regnskapslinjen med basisåret. Det betyr at den sammenligner tallene for en gitt periode med den andre perioden.
- Fordeler - Det hjelper med å analysere veksten i selskapet fra år til år eller kvartal på kvartal med økningen i virksomheten.
- Ulemper - Selskapet opererer i den industrielle syklusen, og hvis bransjen nedgraderer til tross for at selskapet presterer bedre, på grunn av spesifiserte faktorer som påvirker bransjen, vil trendanalyser vise negativ vekst i selskapet.
# 2 - Vertikal analyse
Den vertikale analysen måler linjeposten i resultatregnskapet eller balansen ved å ta en linjepost i finansregnskapet som basis og vil oppgi det samme i prosentform.
For eksempel i resultatregnskapet, for å avsløre alle ordrelinjene i prosentvis form ved å ta utgangspunkt som Nettoomsetning. På samme måte i balansen på aktiva-siden for å avsløre alle linjepostene i prosentform av totalkapitalen.
- Fordeler - Den vertikale analysen hjelper til med å sammenligne enheter av forskjellige størrelser, da den presenterer regnskapet i absolutt form.
- Ulemper - Det representerer bare dataene for en enkelt periode, så gå glipp av sammenligning på tvers av forskjellige tidsfaser
For å lære mer om vertikal økonomisk analyse, kan du referere til følgende artikler -
- Resultatregnskap vertikal analyse
- Formel for vertikal analyse
- Resultatregnskap Vanlig størrelse
- Balanse Felles størrelse
# 3 - Trendanalyse
Trendanalyse betyr å identifisere mønstre fra flere tidsperioder og plotte dem i et grafisk format slik at handlingsbar informasjon kan bli utledet.
# 4 - Likviditetsanalyse
Den kortsiktige analysen fokuserer på rutinemessige utgifter. Den analyserer selskapets kortsiktige kapasitet med hensyn til daglige utbetalinger av handelskreditorer, kortsiktige lån, lovpålagte betalinger, lønn osv. Hovedintensjonen er å verifisere at passende likviditet opprettholdes grundig for det gitte periode, og alle forpliktelsene blir oppfylt uten mislighold.
Kortsiktig analyse utføres ved hjelp av teknikken for forholdsanalyse, som bruker forskjellige forhold som likviditetsforhold, strømforhold, hurtigforhold osv.
# 5 - Solvensanalyse
Den langsiktige analysen blir også betegnet som Solvensanalyse. Fokuset under denne analysen er å sikre korrekt solvens i selskapet i nær fremtid og å kontrollere om selskapet er i stand til å betale alle langsiktige forpliktelser og forpliktelser. Det gir interessenter tillit til overlevelsen til enheten med riktig økonomisk helse.
Solvensgrader som gjeldsgrad, egenkapitalforhold, gjeldsgrad osv. Gir et korrekt bilde av den økonomiske solvens og byrde for selskapet i form av ekstern gjeld.
# 6 - Lønnsomhetsanalyse
Lønnsomhetsanalyse hjelper oss å forstå hvordan selskapet genererer
Investeringsbeslutningen er en av de viktigste beslutningene som skal tas av alle forretningsmenn. Hovedmålet med alle investeringsbeslutningene er å sikre maksimal fortjeneste ut av investeringen som er gjort i prosjektet. For å verifisere beslutningens levedyktighet, utfører de lønnsomhetsanalyse, som vil kontrollere avkastningen i en gitt periode. Dette vil hjelpe investoren med å oppnå sikkerhet for oppbevaring av midler.
Følgende verktøy brukes til å analysere det samme -
- Beregning av fortjenestemargin
- Beregning av driftsresultatmargin
- Beregning av EBIT-margin
- EBIDTA Margin Calculation
- Beregning av resultat før skatt
# 7 - Scenario- og følsomhetsanalyse
I virksomheten, dag inn og dag ut, fortsetter forskjellige endringer. I tillegg, basert på de økonomiske utsiktene, forskjellige typer endringer i skattestrukturer, banksatser, avgifter osv. Hver av disse determinantene påvirker økonomien sterkt; derfor er det av største betydning at finansavdelingen gjør en slik sensitivitetsanalyse med hensyn til hver faktor og prøver å analysere effekten av det samme med selskapets økonomi.
Du kan bruke følgende til å gjøre sensitivitetsanalyse -
- Følsomhetsanalyse
- Datatabell ved hjelp av Excel
- To-variabel datatabell ved hjelp av Excel
- Én variabel datatabell ved hjelp av Excel
# 8 - Variansanalyse
Virksomheten kjører på estimater og budsjetter; etter gjennomføring av transaksjoner er det av største betydning å sjekke avviket mellom budsjett og estimater med det faktiske. Slike variansanalyser vil hjelpe deg med å kontrollere eventuelle smutthull i prosessen, og dermed vil det hjelpe en enhet å ta korrigerende tiltak for å unngå det samme i fremtiden. Avviksanalyse kan utføres med standard kostnadsteknikk, sammenliknet budsjetterte, standard og faktiske kostnader.
# 9 - Verdsettelse
Verdsettelsesanalyse betyr å utlede selskapets virkelig verdsettelse. Du kan bruke et av følgende verdsettelsesverktøy for finansanalyse -
- Utbytterabattmodell
- DCF-formel
- Relative verdsettelsesmultipler
- Transaksjonsmultipler
- SOTP-verdsettelse
# 10 - FP&A analyse
Hvert selskap vil ha sin egen avdeling for finansiell planlegging og analyse (FP&A) hvis hovedarbeid er å analysere den interne organisasjonens ulike datapunkter og å konstruere Management Information System (MIS), som vil bli rapportert til toppledelsen. Slik MIS sirkulert av FP & A-avdelingen er av største betydning for selskapet, da det vil være både publisert og upublisert informasjon. En slik analyse hjelper toppledelsen med å vedta strategier som vil være forebyggende og som kan bidra til å unngå større tilbakeslag.
Konklusjon
Finansiell analyse er i dag ansett som den viktigste ingrediensen i forretningsaktiviteter; uten dette vil det å være meningsløst å drive en virksomhet. Derfor er det ikke bare nødvendig å gjøre økonomisk analyse for alle organisasjoner, men å håndtere det samme flittig, og alle resultatene i analysen bør bli behørig implementert.