Hva er fakturering av kundefordringer?
Accounts Receiveable Factoring, populært kjent som Factoring, er et finansielt instrument som brukes av bedrifter for å skaffe raske penger ved å selge sine kundefordringer til et annet spesialisert selskap kjent som "Factor". Det er også kjent under navnet Invoice Factoring.
Hvordan fungerer fakturering av kundefordringer?
Vanligvis selger Business varer og tjenester til sine kunder enten kontant eller på kreditt. I tilfelle kreditt, sender virksomheten en faktura til kundene, som vanligvis betales tilbake til virksomheten i henhold til kredittvilkårene (varierer fra virksomhet til virksomhet og varierer fra 7 dager til 180 dager og enda mer). I stedet for å vente på at kunden skal betale på forfallsdato (Varighet av kredittvilkår), kan en bedrift selge sine kundefordringer med rabatt fra pålydende (fakturaverdi) til det spesialiserte selskapet kjent som "Factor" og motta kontanter umiddelbart.
Under faktura fakturering er rabatten (faktoravgiftene) som disse selskapene krever, avhengig av flere faktorer, nemlig:
- Forfallsdato for mottakelse (lengre tidsramme vil kreve flere faktoravgifter sammenlignet med en kortere tidsramme).
- Bransjen som virksomheten tilhører.
- Kredittverdigheten til forretningskredittkunder;
- Oppsamlingshistorikk for virksomheten på fordringene;
- Mengde fakturafaktoring som er tildelt for fakturering.
- Type Factoring-Recourse eller Non-Recourse (diskutert i detalj nedenfor). Non-recourse factoring krevde at faktoren tok ytterligere kredittrisiko som følge av uinndrivelige kundefordringer og dermed fører til flere faktorkostnader.
fordeler
- Gir umiddelbar kontantstrøm til virksomheten;
- Hjelper virksomheten med å fokusere på å tilby verditjenester ettersom betalingsinnsamlingsproblemer blir tatt hånd om av Factor i retur for Factor-avgiftene.
- Tilbyr en finansieringskilde for virksomheter med lav (eller ingen) kreditthistorikk da Fakturafaktorerende selskaper rabatterer fakturaer basert på kreditthistorikken til kunden og ikke virksomheten;
- I tilfelle Non Recourse Factoring (diskutert i detalj nedenfor), er virksomheten en vakt mot tap hvis det oppstår feilgjeld (uinnhentelige kundefordringer).
Typer fakturaer for fakturering
La oss diskutere typene.
# 1 - Recourse Factoring
Under denne fakturafaktoring-ordningen er det kun tidlig betaling av fakturaer som leveres av kundefordringene som tar i bruk selskaper mot betaling av faktorkostnader til virksomheten. I tilfelle det oppstår dårlig gjeld på et senere tidspunkt på grunn av manglende betaling av avgifter fra kunden, noe som medfører tap, vil virksomheten gjøre det godt for fakturabedriftene for kundefordringer. Med andre ord forblir kredittrisikoen hos den opprinnelige virksomheten, og i det usannsynlige tilfelle tap oppstår, vil virksomheten gjøre noe tap for faktoren. Under dette blir hele inkassoprosessen ivaretatt av virksomheten selv, og faktor betales faktoravgift (som er interessen for å fremføre penger mot faktura til virksomheten fra datoen forskuddet ble gjort til datoen virksomheten gir faktor penger).
Følgende ligning kan forklare det samme:
Eksempel
La oss forstå det samme som et faktureringseksempel på kundefordringer:
Bedrift A sender Rs 10000 faktura til sine kunder som skal betales om seks måneder og en kopi til sin Faktor, M / s X, mot betaling av Rs 8500. På forfallsdato (dvs. etter seks måneder) betaler kunden penger, og selskap A sender Rs 10000 til M / s XM / s X belastet 10% faktorgebyr for det beløpet som er fremskrevet av det til selskap A og returnerer balansen til selskap A.
- Beløpet fremskaffet av M / s X til selskap A: Rs 8500
- Opptjente renter (faktoravgifter): 10% av Rs 8500 = Rs 850
- Mottatt faktura: Rs 10000
- Følgelig [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
- Dermed vil Rs 650 bli betalt tilbake av M / s X (Factor) til selskap A etter å ha trukket faktoravgift for å gjøre opp transaksjonen med selskap A.
Journaloppføring for å registrere det samme i bøkene til selskap A vil være:
# 2 - Non Recourse Factoring
Under denne ordningen selger en bedrift fakturaene sine til faktoren og mottar kontant betaling umiddelbart. Faktoren tar alt ansvar for å analysere kredittverdigheten til kunden, innkreving av betaling på forfallsdato og også og kredittap som oppstår på grunn av manglende betaling fra kunden (kredittrisiko overføres fra virksomheten til kundefordringsfabrikkfirmaene).
Som det fremgår av ovenstående, innebærer ikke-regressfaktoring mer risiko og administrative kostnader for faktoren, og er vanligvis dyrere sammenlignet med en regressfaktoring for virksomheten som bruker tjenestene til ikke-regressfaktoring.
Eksempel
La oss forstå det samme som fakturering av kundefordringseksempel:
Bedrift A sender Rs 10000 faktura til sine kunder som skal betales om seks måneder og en kopi til Factor, M / s X, mot et beløp på Rs 8500. På forfallsdato (dvs. etter seks måneder), M / s X samler det samme fra kunden.
Konklusjoner
Kundefakturering er en høyere kostnadskilde og brukes mer av mindre selskaper som ikke har en særlig sterk kreditthistorie. Det er andre motivasjoner bak å velge dette verktøyet for finansielle instrumenter, ettersom det hjelper bedrifter å fokusere på voksende virksomhet og betjene flere kunder i stedet for å fokusere på problemer med innkreving av betaling, forbedre kontantomregningssyklusen, fjerne kredittrisiko, for å nevne noen. Det er imidlertid viktig å nevne at faktoren til tider (spesielt i tilfelle Non-recourse Factoring) kan legge ekstra press på bedriftskunden for betaling, og dette kan skade firmaets fremtidige forretningsperspektiv med disse kundene.