Betydningen av kontantstrømoppstillingen er at den brukes til å måle virksomhetens kontantposisjon, dvs. inn- og utstrømning av kontanter og kontantekvivalenter i virksomheten i et regnskapsår, og det hjelper også virksomheten å vite tilgjengeligheten av kontanter i deres virksomhet.
Hvorfor er kontantstrømoppstilling viktig?
Kontantstrømoppgavens betydning er at den måler kontantstrøm eller kontantstrøm i løpet av den angitte tidsperioden. Slike detaljer om selskapets kontantposisjon kan ikke bare hjelpe selskapet eller finansanalytikeren til å planlegge for kortsiktig eller lang sikt, men også for å analysere det optimale nivået av kontanter og arbeidskapital som er nødvendig i selskapet.
Det er tre kategorier der kontantkildene og bruken av kontanter er delt inn, som inkluderer:
- Kontantstrømoppstilling fra driftsaktiviteter er avgjørende da den fokuserer på kontantstrømmer fra hovedaktivitetene i virksomheten som salg og kjøp av varer, levering av tjenester osv.
- Kontantstrøm Erklæring fra investering er viktig fordi den gir detaljer om kjøp og salg av selskapets kapital, dvs. eiendeler som har en levetid på mer enn ett år i henhold til selskapets balanse.
- Kontantstrøm Erklæring fra finans er avgjørende da den tar hensyn til aksjekjøp eller salg av selskapet og eventuelle andre inntekter eller betalinger med hensyn til gjeldsfinansiering. Dermed er de seksjonen i selskapets kontantstrøm, som gjenspeiler selskapets netto kontantstrømmer, som brukes til finansieringen.
Betydningen av kontantstrømoppstillingen
La oss trinn for trinn diskutere viktigheten av kontantstrømoppstillingen med eksempler -
# 1 - Korttidsplanlegging
Kontantstrømoppstilling er ansett som et nyttig og viktig verktøy for forvaltningen av selskapet i forbindelse med kortsiktig planlegging, sammen med å beholde kontrollen over kontanter. For å oppfylle de forskjellige forpliktelsene, må hver forretningsenhet beholde en tilstrekkelig mengde likvide midler slik at den når og når kravet oppstår, kan betale det samme. Dermed hjelper kontantstrømoppstillingen økonomisjefen med å projisere kontantstrømmen i nær fremtid ved å bruke tidligere data om kontantstrøm og utstrømning.
For eksempel trenger selskapet kontanter for å oppfylle de ulike forpliktelsene som kan oppstå i nær fremtid, som betaling av gjeld, ulike driftskostnader osv.
# 2 - Gir detaljene hvor pengene blir brukt
En annen betydning av kontantstrømoppstillingen er at det er forskjellige innbetalinger som selskapet foretar og ikke reflekteres i resultatregnskapet til selskapet, mens det samme er til stede i kontantstrømoppstillingen. Dermed gir kontantstrømoppstillingen de detaljerte områdene hvor pengene brukes av selskapet.
For eksempel , hvis selskapet har lånet og det betaler tilbake hovedbeløpet til banken, vil i så fall ikke betalingen gjenspeiles i resultatregnskapet til selskapet, mens det samme vil være tilgjengelig i kontantstrømoppstillingen. Det kan være en situasjon der selskapet har fortjeneste, men etter betaling av hovedbeløpet har det ingen midler til å betale sine forpliktelser. Slike situasjoner kan identifiseres ved hjelp av kontantstrømoppstillingen.
# 3 - Opprette overflødige kontanter
Hver bedrift løper etter motivet om å tjene penger. Overskuddet hjelper til med å skape kontanter, men det er også andre måter som hjelper til med å skape kontanter i selskapet. Disse måtene kan identifiseres og implementeres ved å fokusere på kontantstrømoppstillingen. Å konsentrere seg bare om P & L-kontoen gjør det derimot vanskelig å fokusere på å skape kontanter.
For eksempel kan overskytende kontanter opprettes hvis selskapet kan hente fordringene fra sine kunder raskere hvis selskapet bruker varelageret på en effektiv måte osv.
# 4 - Å avsløre resultatene for kontantplanlegging
En annen betydning av kontantstrømoppstillingen er at den hjelper selskaper med å analysere i hvilken grad kontantplanleggingen av selskapet ble vellykket, ettersom de faktiske resultatene ved bruk kan sammenlignes med den forventede kontantstrømoppstillingen eller kontantbudsjettet. Resultatene vil da hjelpe selskapet å treffe tiltakene deretter. Dermed hjelper det selskapet å sammenligne tidligere vurderings kontantbudsjett med budsjettet for det nåværende budsjettet for å vurdere hva som vil være kontantbehovet til selskapet i fremtiden.
For eksempel forventet selskapet at utgiftene til kapitalformuen for den aktuelle måneden ville være $ 10.000, men den faktiske var $ 20.000. Så en slik avvik mellom forventet og faktisk bør identifiseres av selskapet, og handlingen bør treffes deretter.
# 5 - Langsiktig planlegging
Dette er en annen betydning av kontantstrømsoppgaven at den hjelper ledelsen med å planlegge kontanter på lang sikt. Det er nødvendig for selskapet å lage langsiktig økonomisk planlegging, ettersom veksten i selskapet er avhengig av det. Dermed avslører det viktige endringer som kreves for et selskaps økonomiske posisjonering og hjelper ledelsen med å prioritere viktige aktiviteter i virksomheten.
For eksempel hjelper projisert kontantstrøm ledelsen i selskapet med å identifisere muligheten for langsiktig tilbakebetaling av gjeld, da det samme avhenger av tilgjengeligheten av kontanter.
# 6 - Å vite det optimale nivået av kontantsaldo
Betydningen av kontantstrømoppstillingen er at den hjelper selskapet med å fastslå det optimale nivået av kontantsaldo. Det er nødvendig for selskapet å bestemme det optimale nivået av kontantsaldo, fordi dette firmaet kan vite om selskapets midler ligger i tomgang, eller det er mangel på kontanter eller midlene er for store. Etter å ha kjent den faktiske kontantposisjonen, kan ledelsen i selskapet ta beslutningene deretter.
For eksempel , hvis det er overskudd av kontanter og midler ligger inaktiv, kan selskapet investere overskudd kontanter, eller hvis det er underskuddsmidler, kan det ta beslutningen om å låne midlene utenfra for å overvinne underskuddssituasjon.
# 7 - Hjelper med å analysere arbeidskapitalen
Arbeidskapital er komponenten i kontantstrømmen fra virksomheten som kan påvirke selskapets kontantstrøm. Dermed bør investorene ha bevissthet om arbeidskapitalbevegelsen i selskapet.
For eksempel kan selskapet bevare kontantene sine ved å øke tiden for å betale regningene. Det kan øke tilstrømningen av kontanter ved å redusere tiden det tar å samle inn beløpet fra skyldnere og forsinke kjøp av lager for å bevare kontanter osv.