Formel for skattepliktig inntekt (eksempler) | Hvordan beregne skattepliktig inntekt?

Hva er skattepliktig inntektsformel?

Formelen for skattepliktig inntekt brukes til å beregne den totale inntekten som er skattepliktig under inntektsskatten, og formelen for enkeltpersoner er enkel og beregnes ved å trekke fra fritakene og fradragene som tillatt i inntektsskatt fra den totale opptjente inntekten, og for bedrifter beregnes den ved å trekke alle utgiftene og trekk fra totalinntekt og annen opptjent inntekt.

Enkelt sagt refererer det til inntektene som opptjenes av en person eller en organisasjon som til slutt skaper et potensielt skatteplikt. Formelen for skattepliktig inntekt for en person er en veldig enkel prima facie, og beregningen gjøres ved å trekke alle utgiftene som er fritatt for skatt og alle gjeldende fradrag fra brutto totalinntekt.

For et individ blir det representert som,

På den annen side gjøres beregningen av den skattepliktige inntekten til et selskap ved å trekke kostnadene for solgte varer, driftskostnader og renter betalt på gjeld fra selskapets bruttosalg. I tillegg blir det justert for skattefradrag eller kreditt for å komme til den endelige inntekten.

For Corporate er det representert som,

Forklaring

Formelen for skattepliktig inntekt for en person kan utledes ved å bruke følgende fire trinn:

Trinn 1: For det første bestemme brutto totalinntekt for den enkelte. Brutto totalinntekt inkluderer alle inntektskilder som lønn, leieinntekter fra eiendom, kapitalgevinster fra eiendelssalget, inntekter fra andre forretningsinteresser osv.

Trinn 2: Deretter bestemmer du de totale unntakene som individet benytter seg av. Ulike typer skattefritak kan omfatte veldedighetsorganisasjoner, humanitære hjelpemidler, utdanningsmateriell osv. Listen kan variere avhengig av rapporteringsland.

Trinn 3: Deretter bestemmer du de totale fradragene som gjelder individets inntekt. Ulike typer skattefradrag kan omfatte renter på et studielån, renter på boliglånet, medisinske utgifter osv. Denne listen kan også variere avhengig av rapporteringsland.

Trinn 4: Til slutt beregnes den skattepliktige inntektsformelen av totale unntak og totale fradrag fra den totale bruttoinntekten til den enkelte som vist nedenfor.

Skattepliktig inntjening = Totalinntekt - Totalt unntak - Sum fradrag

Formelen for skattepliktig inntekt for en organisasjon kan utledes ved hjelp av følgende fem trinn:

Trinn 1: For det første må bruttosalget bekreftes av salgsavdelingen.

Trinn 2: Deretter bestemmes kostnaden for solgte varer av regnskapsavdelingen.

Trinn 3: Deretter beregnes også driftskostnadene fra regnskapsavdelingen.

Trinn 4: Deretter beregnes den rente som er betalt basert på rentesatsen og selskapets utestående gjeld.

Rentekostnad = Rente * Gjeld

Trinn 5: Deretter finner du ut alle skattefradrag og kreditter som gjelder for selskapet.

Trinn 6: Til slutt gjøres beregningen av skattepliktig inntektsligning ved å trekke kostnadene for solgte varer, driftskostnader og renter betalt på gjeld fra selskapets bruttosalg, som vist nedenfor.

Skattepliktig inntjening = Bruttosalg - Kostnad for solgte varer - Driftskostnad - Rentekostnad - Skattetrekk / kreditt

Eksempler på skattepliktig inntektsformel (med Excel-mal)

La oss se noen enkle eksempler på skattepliktig inntektsformel for å forstå det bedre.

Du kan laste ned denne Excel-malen for skattepliktig inntekt her - Skattepliktig inntektsformel Excel-mal

Eksempel 1

La oss ta eksemplet med David for å forstå beregningen for skattepliktig inntektsskatt. Han har rett til en bruttolønn på $ 50.000 årlig, og han betaler 6% rente på sønnens utdanningslån på $ 25.000. Han er også kvalifisert for et skattefritak på $ 10.000.

Nedenfor er data for beregning av Davids skattepliktige inntjening.

Derfor kan Davids skattepliktige inntekt beregnes som,

Skattepliktig inntjening = Bruttolønn - Renter på utdanningslån - Skattefritak

= $ 50.000 - 10% * $ 25.000 - $ 10.000

= $ 37.500

Derfor er Davids skattepliktige inntjening 37 500 dollar.

Eksempel 2

Tabellen gir et øyeblikksbilde av den detaljerte beregningen av skattepliktig inntekt for årene 2016, 2017 og 2018. La oss ta det virkelige eksemplet på Apple Inc.s årsrapport for året 2016, 2017 og 2018. Følgende informasjon er tilgjengelig:

Tabellen nedenfor viser data for beregning av skattepliktig inntjening i Apple Inc.s årsrapport for året 2016, 2017 og 2018.

Skattepliktig inntekt for Apple Inc.s årsrapport for 2016 kan beregnes som,

Skattepliktig inntekt = Nettoomsetning - Forsknings- og utviklingskostnad - Salg, generelle og administrative utgifter - Renteutgifter + Ikke-driftsinntekter

= $ 215,639 - $ 131,376 - $ 10,045 - $ 14,194 - $ 1,456 + $ 2,804

Skattepliktig inntekt = $ 61 372

Derfor var den skattepliktige inntjeningen fra Apple Inc. $ 61 372 Mn for året 2016.

Skattepliktig inntjening av Apple Inc.s årsrapport for året 2017 kan beregnes som,

Skattepliktig inntekt = Nettoomsetning - Forsknings- og utviklingskostnad - Salg, generelle og administrative utgifter - Renteutgifter + Ikke-driftsinntekter

= $ 229,234 - $ 141,048 - $ 11,581 - $ 15,261 - $ 2,323 + $ 5,068

= $ 64,089

Skattepliktig inntjening av Apple Inc.s årsrapport for året 2018 kan beregnes som,

Skattepliktig inntekt = Nettoomsetning - Forsknings- og utviklingskostnad - Salg, generelle og administrative utgifter - Renteutgifter + Ikke-driftsinntekter

= $ 265,595 - $ 163,756 - $ 14,236 - $ 16,705 - $ 3,240 + $ 5,245

= $ 72,903

Formula Calculator for skattepliktig inntekt

Du kan bruke denne kalkulatoren

Relevans og bruksområder

For et individ er det viktig å forstå begrepet skattepliktig inntekt fordi det er mer enn bare lønnen som opptjenes på jobben. Oftest, hvis man mottar noen form for kompensasjon i noen form, vil det sannsynligvis bli vurdert under skattepliktig inntekt. Noen av de uvanlige eksemplene på inntekt som er inkludert under skattepliktig inntjening, er gjeldsansvar som er blitt tilgitt av utlåner eller kreditor, loddgevinster, utbetalinger for juryavgift, gaver, dagpenger fra regjeringen, streikegoder og til og med underslått penger.

Mengden skatt som skal betales av en person senkes med skattekreditter, mens skattepliktig inntekt av den enkelte senkes med skattefradrag og fritak. I det amerikanske regnskapsspråket er varene som kvalifiserer som "skattepliktig inntekt" definert i Internal Revenue Code Section 63, mens inntektskildene som kan identifiseres som "bruttoinntekt" er definert i Section 61 i Internal Revenue Code.

For et selskap er skattepliktig opptjening opptjeningen før beskatning etter at alle virksomhetskostnadene er innregnet, og justeringene er gjort. Forståelsen hjelper til med å utarbeide og arkivere virksomhetens selvangivelse.