Omsetningsgrad for kundefordringer (formel, beregninger)

Hva er omsetningsgrad for kundefordringer?

Omsetningsgrad for kundefordringer er en aktivitetsforhold som brukes til å måle hvor effektivt selskapet er i å tilby kredittfasilitet til kundene, samt å gjenvinne beløpet fra dem godt innen forfallsdatoene, og dermed øke selskapets arbeidskapitalstyring.

I dette forholdet vurderer vi kreditsalget og kundefordringene. Når et firma selger sine varer på kreditt, tar det som kjent en anstendig tid å få betalt. Beløpet firmaet ville motta på grunn av kreditsalg i nær fremtid kalles kundefordringer.

Dette forholdet er et mål som beregner andelen av hvor mye netto kreditt salg et firma har og hvor mye gjennomsnittlige kundefordringer firmaet har å gjøre med.

Formel for omsetning av kundefordringer

La oss ta en titt på formelen -

I forholdet ovenfor har vi to komponenter.

• Den første komponenten er netto kreditt salg. Vi må huske på at her kan vi ikke ta det totale nettosalget. Vi må skille kontantsalg og kredittutsalg. Og så må vi trekke salgsavkastning relatert til kreditsalget fra kreditsalget.
• Den andre komponenten er de gjennomsnittlige kundefordringene. For å finne ut de gjennomsnittlige kundefordringene (netto), må vi vurdere to elementer - Kundefordringer (Åpning) Kundefordringer (Avslutning) og finne gjennomsnittet av de to.

Eksempler

Her er et enkelt eksempel for å illustrere dette konseptet

Gigs Inc. har følgende informasjon -

• Netto kreditt salg - $ 500.000
• Kundefordringer (åpning) - $ 40.000
• Kundefordringer (avsluttende) - $ 60.000

Finn ut omsetningsgraden for kundefordringer.

I eksemplet ovenfor har vi all tilgjengelig informasjon.

Først vil vi finne ut de gjennomsnittlige kundefordringene (netto).

• Gjennomsnittlig kundefordring (netto) = ($ 40.000 + $ 60.000) / 2 = $ 50.000.

Ved å bruke formelen for omsetning av kundefordringer får vi -

• Omsetning av fordringer = Netto kredittomsetning / Gjennomsnittlig fordring
• = $ 500 000 / $ 50 000 = 10 ganger.

Hvis vi sammenligner forholdet med andre selskaper under en lignende bransje, vil vi kunne tolke om dette tallet er effektivt eller ikke.

Colgate Eksempel

La oss beregne omsetningsgraden for kundefordringer til Colgate.

• Her har vi brukt antagelsen om at alt salg er "kreditt salg".
• For for eksempel tok de gjennomsnittlige fordringene for 2014 og 2015 (som vist på bildet nedenfor)

• I gjennomsnitt har Colgates omsetning på kundefordringer vært rundt 10 ganger.
• Høyere fordringer Omsetningen innebærer en høyere frekvens for omregning av fordringer til kontanter.

Nedenfor er en rask sammenligning av omsetningen av fordringer på Colgate vs. P&G vs. Unilever

• Vi bemerker at P&G Mottatt omsetningsgrad er litt høyere enn Colgate.
• Unilevers omsetning for fordringer er nærmere Colgate.

kilde: ycharts

Bruk av kundefordringer

• Det er et effektivitetsforhold. Den brukes til å se hvor mange ganger kundefordringer er samlet inn i løpet av et regnskapsår.
• Høyere omsetning er sunt for et selskap. Det angir at tidsintervallet mellom kredittutsalget og mottaket av penger er lavere. Og det betyr at firmaet er ganske effektivt med å samle inn fordringene.
• På den annen side er en lavere omsetning ikke god nok for et selskap. Det indikerer at tidsintervallet mellom kreditt salg og mottak av penger er høyere. Og som et resultat er det alltid en risiko for ikke å motta forfallet beløp.
• Når en investor ser på dette forholdet, må hun vite hvor effektivt firmaet er med å samle inn forfallet beløp. Hvis det er noen risiko i å forsinke eller ikke motta betalingen, kan det direkte påvirke selskapets kontantstrøm.

Omregningsgrad Kalkulator for kundefordringer

Du kan bruke følgende kalkulator.

Beregn omsetning av kundefordringer i Excel

Det er veldig enkelt. Du må oppgi de to inngangene for nettokreditt salg og gjennomsnittlige kundefordringer.

Du kan enkelt beregne malen som følger med.

Du kan laste ned denne malen her - Omsetningsgrad Excel-mal for kundefordringer.

Omsetningsgrad for kundefordringer