Verktøy for finansiell analyse
Finansielle analyseverktøy er forskjellige måter eller metoder for å evaluere og tolke selskapets regnskap for forskjellige formål, for eksempel planlegging, investering og ytelse, der noen av de mest brukte økonomiske verktøyene basert på deres bruk og krav er vanlig størrelsesoppgave (vertikal analyse), sammenlignende regnskap. (sammenligning av regnskap), forholdsanalyse (kvantitativ analyse), kontantstrømanalyse og trendanalyse.
Når en analytiker, bedriftsleder eller student har et økonomisk problem eller ønsker å forstå de økonomiske implikasjonene og økonomiske avveiningene som er involvert i beslutninger om forretningsinvesteringer, drift eller finansiering, et bredt spekter av analytiske teknikker - og noen ganger regler for thumb - er tilgjengelig for å generere kvantitative svar. Å velge passende verktøy fra tilgjengelige alternativer er helt klart et viktig aspekt av den analytiske oppgaven.
De fire vanligste verktøyene for finansiell analyse er -
- Felles størrelseserklæring
- Sammenligningsregnskap
- Forholdsanalyse
- Benchmarking-analyse
La oss diskutere hvert verktøy i detalj
Topp 4 verktøy for finansiell analyse
La oss evaluere forskjellige verktøy som brukes til analyse:
# 1 - Vanlige størrelseserklæringer
Det er det første verktøyet for økonomisk analyse. I markedet er selskaper av forskjellige størrelser og strukturer tilgjengelige. For å gjøre dem sammenlignbare, må regnskapet deres utarbeides i absolutt format, som bringer alle opplysningene på ett nivå. Det globalt akseptable formatet for å avsløre økonomien for sammenligning er å bringe inn data i prosentformat. Organisasjonen vil utarbeide hovedregnskap som Common size Balance, Common size Resultatregnskap og Common Size Cash flow statement.
For eksempel i balansen - basen av den totale eiendelen, i resultatregnskapet - basen av nettosalg og kontantstrømoppstilling - en base av totale kontantstrømmer kan tas. Alle ordrelinjene vil bli offentliggjort i prosentform, som kan brukes tilstrekkelig til å gjøre intern analyse eller for å gjøre ekstern analyse med jevnaldrende.
# 2 - Sammenligningsregnskap
Sammenligningsregnskap brukes i horisontal analyse eller trendanalyse. Det hjelper med å analysere den periodiske endringen i ulike komponenter i regnskapet og viser hvilken komponent som har størst innvirkning.
Slike sammenligningsregnskap kan enten utarbeides i valutabeløp eller prosentvis.
Således kan man fra ovenstående enkelt sammenligne periodiske data enten i numerisk format eller i prosent.
Sammenligningsregnskapet har fordeler som enkel sammenlignbarhet, å observere trenden, periodisk ytelsesevaluering osv. Imidlertid har den ulemper som å ignorere inflasjonspåvirkning, høy pålitelighet av finansiell informasjon, som kan manipuleres, en annen regnskapsmetode som brukes av forskjellige enheter , etc.
# 3 - Forholdsanalyse
Forholdsanalyse er det mest brukte økonomiske analyseverktøyet som brukes i markedet av en analytiker, eksperter, intern avdeling for finansiell planlegging og analyse og andre interessenter. Forholdsanalyse har forskjellige forhold, som kan hjelpe til med å kommentere
- Lønnsomhetsformel
- Rate of Return Analysis
- Solvensgrad
- Likviditet
- Dekning av renter eller andre kostnader
- Sammenligning av en hvilken som helst komponent med omsetning
Videre kan en enhet basert på deres krav forberede forholdstallene for analysen og prøve å styre virksomheten.
Nedenfor er imidlertid den rare siden av forholdsanalysen:
- Stoler veldig på tidligere informasjon
- Inflasjonspåvirkningen ignoreres
- Sjanser for manipulasjon / vindusdressing av økonomi, noe som kan forbedre forholdets rettferdighet
- Eventuelle sesongmessige endringer, basert på virksomhetens art, vil bli ignorert, da de ikke kan justeres direkte i økonomi
Lær mer fra disse topp 28 økonomiske forholdene med formler
# 4 - Benchmarking
Benchmarking er prosessen med å sammenligne det faktiske med målene satt av toppledelsen. Benchmarking refererer også til sammenligningen som er gjort med beste praksis og strever for å oppnå den samme, og holder den samme som målet. I benchmarking nedenfor skal trinn utføres:
- Trinn 1: Velg området som trengs for å optimaliseres.
- Trinn 2: Identifiser utløserpunktene som det kan sammenlignes med.
- Trinn 3: Prøv å sette opp en bedre standard for det samme eller ta industristandarder som referanseindeks.
- Trinn 4: Evaluer den periodiske ytelsen og måle utløserpunktene.
- Trinn 5: Sjekk om det samme oppnås eller ikke; hvis ikke, gjør avviksanalyse.
- Trinn 6: Hvis det oppnås, forsøk å sette opp bedre referanseindeks.
For å gjøre ovennevnte referanseindeks kan forhold, driftsmarginmatrise osv. Brukes. Driftsmarginen til bransjens gjennomsnitt kan sammenlignes og bør prøve å komme til en bedre posisjon. Selskapet ved navn Xerox, for å opprettholde seg selv i fotokopivirksomheten, initierte Benchmarking. For tiden har de optimalisert mer enn 100 funksjoner i forhold til industrielle standarder. Benchmarking kan observeres som et verktøy for forbedring med sikte på kundefokuserte forbedringsaktiviteter og bør være drevet av kunde- og intern organisasjonsbehov. Benchmarking er praksisen med å være ydmyk nok til å innrømme at noen andre er bedre på noe og klok nok til å lære å matche og til og med overgå dem.
Konklusjon
Det er mange verktøy tilgjengelig i markedet for å utføre den økonomiske analysen basert på de forskjellige behovene. Også, basert på deres behov, bygger organisasjoner opp ulike interne verktøy som hjelper dem med å spore deres behov. I dagens konkurransedyktige verden er det av største betydning å spore resultatene til organisasjonen, så vel som konkurrenten, da den vil bidra til å opprettholde ytelsen og hjelpe til med å blomstre virksomheten.